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全球投资并购的咨询服务
境外投资并购的架构设计
来源: | 作者:盈科外服 | 发布时间: 2018-12-21 | 294 次浏览 | 分享到:

  
一、跨境投资架构概念
  中国企业到境外国家和地区投资与开办公司,从合规要求、合理避税、资金出境、利润汇回、投资退出等各方面因素考量,投资方可能通过成立一个或者几个中间结构的特殊目的公司(SPV),并通过这些公司的关联及控制关系,在合法合规的前提下,最大限度满足其商业目的,确保投资利益最大化。

二、方案设计目标
  根据客户的商业目的和自身条件,海外投资架构的方案设计应当尽量满足以下全部或者部分目标:
  1.确保中国资金出境合法和便利,符合中国政府的监管要求;
  2. 确保投资符合海外政府对外资企业的监管要求,特别是持股比例限制;
  3.确保海外公司的税收最优,特别是需要考虑利润汇回国内或者第三国,缴纳税收合法最低;
  4.需要考虑海外公司未来与海外客户及供应商、国内及第三国客户及供应商的交易关系,确保合法性及便捷性;
  5、确保将来客户需要退出投资、转让、融资、上市等情况下,更加便捷,成本更低;
  6、根据客户需要,在海外公司与大陆境内投资主体之间设置“防火墙”,达到资金截流、风险阻隔、投资保密等作用;
  7、满足客户其他特定的目标和需求。

三、工作流程
  本次方案的设计,签约后,预计8-10个工作日完成,盈科团队按照以下阶段开展工作:
  1、期调研阶段:预计2-3个工作日。此阶段,主要是盈科核心服务团队与客户进行深入沟通,熟悉客户业务发展情况和发展战略,充分了解本项目的需求和目标,以及期望达到的效果。
  2、方案撰写阶段:预计2-3个工作日。根据前期调研情况,盈科核心服务团队撰写初步框架方案,并在与客户充分沟通的情况下,进一步细化方案的整体设计,完成方案的整体设计报告。
  3、方案论证与修改阶段:预计2-3个工作日。方案报告完成后,盈科应当与客户充分沟通交流,根据客户反馈,解释说明方案有疑问部分,并根据需要调整方案。
  4、方案定稿阶段:预计2-3个工作日。根据前期双方的沟通,以及对方案的论证、修改,形成最终的方案报告,根据客户的内部规定,履行必要程序,完成方案的最后定稿。
  5、方案实施的持续化服务阶段:方案定稿后半年内,在客户对方案的实施过程中,根据客户的需要,盈科可以就该方案提供持续性咨询服务,就方案实施过程中遇到的困难和疑问,提供意见及解答,确保方案顺利实施。